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土地と住まいの税金講座
相続税と贈与税

相続税の税額は、どのくらいになるか?

遺産総額と法定相続人の数によって決まります。

相続税額は、遺産総額と法定相続人の数によって決まります。

下表は、遺産総額と法定相続人からおおよその相続税額が分かる相続税額早見表です。
(相続人が未成年者や障害者である場合は、納める税額が違ってきます。)
相続税額の計算方法は、 Q相続税は、どのようにして計算するのか? をご参照ください。

●相続税額早見表(平成27年1月1日以降)
単位:万円(1万円未満四捨五入)

法定
相続人
遺産
総額
配偶者あり 配偶者なし
配偶者と
子供1人
配偶者と
子供2人
配偶者と
子供3人
子供1人 子供2人 子供3人
5000万円 40 10 0 160 80 20
7500万円 198 144 106 580 395 270
1億円 385 315 263 1,220 770 630
2億円 1,670 1,350 1,218 4,860 3,340 2,460
3億円 3,460 2,860 2,540 9,180 6,920 5,460
4億円 5,460 4,610 4,155 14,000 10,920 8,980
5億円 7,605 6,555 5,963 19,000 15,210 12,980
10億円 19,750 17,810 16,635 45,820 39,500 35,000
20億円 46,645 43,440 41,183 100,820 93,290 85,760
法定
相続人
遺産
総額
配偶者あり
配偶者と
子供1人
配偶者と
子供2人
配偶者と
子供3人
5000万円 40 10 0
7500万円 198 144 106
1億円 385 315 263
2億円 1,670 1,350 1,218
3億円 3,460 2,860 2,540
4億円 5,460 4,610 4,155
5億円 7,605 6,555 5,963
10億円 19,750 17,810 16,635
20億円 46,645 43,440 41,183
法定
相続人
遺産
総額
配偶者なし
子供1人 子供2人 子供3人
5000万円 160 80 20
7500万円 580 395 270
1億円 1,220 770 630
2億円 4,860 3,340 2,460
3億円 9,180 6,920 5,460
4億円 14,000 10,920 8,980
5億円 19,000 15,210 12,980
10億円 45,820 39,500 35,000
20億円 100,820 93,290 85,760

注意:配偶者は法定相続分(2分の1)を相続したものとし、未成年控除などは考慮していません。

●二次相続についても考慮が必要
一次相続では配偶者の特例により、税額が少なくおさえられても、二次相続は配偶者なしの相続となるため、税額が大きく増える場合があります。
一次相続と二次相続の合計税額を考慮して、遺産分割を検討することも重要です。

マンスリーレポート 二次相続に備えた相続税対策とは? もご参照ください。

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